总账报表练习
第一部分：企业信息
企业描述：
世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。
世纪公司财务管理要求
1、公司采用工业企业新会计制度，凭证类别均为记账凭证
2、外币银行：中国银行，币种：美元，记账汇率：6.7，调整汇率：6.75
3、客户分类：01本地，02外地；供应商不分类
4、其他应收款设个人核算
5、应收账款设客户往来核算，应付账款设供应商往来核算
6、库存商品设数量辅助核算
7、管理费用设置明细：办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费，并按部门核算；
8、营业费用设置明细：运费、包装费、工资、广告费、邮电费、折旧费；
9、财务费用设置明细：利息收入、手续费、汇兑损益；
10、结算方式：01现金，02支票，0201现金支票/0202转账支票
11、增加操作员：01马会计，02李出纳
世纪公司其他信息
1、组织机构&人员
|
序号 |
部门 |
人员 |
备注 |
|
01 |
采购部 |
王强 |
|
|
02 |
销售部 |
|
|
|
0201 |
本地销售部 |
肖勇 |
|
|
0202 |
外地销售部 |
李洪 |
|
|
03 |
生产部 |
刘冬 |
|
2、财务部分人员及分工
3、客户
|
序号 |
分类 |
公司 |
|
1 |
外地 |
柳州森华 |
|
2 |
外地 |
湖北燕宏贸易公司 |
|
3 |
本地 |
上海梨园春贸易公司 |
|
4 |
外地 |
四川华联 |
|
5 |
外地 |
北京一百 |
4、供应商
|
序号 |
公司 |
|
1 |
浙江土畜 |
|
2 |
河南新乡冰箱厂 |
|
3 |
南京熊猫电视机厂 |
|
4 |
香港达士行 |
世纪公司2009年12月31日财务报表
科目余额表
世纪公司科目账户（2009年12月31日）
|
科目 |
方向 |
期末数 |
科目 |
方向 |
期末数 |
|
现金 |
借 |
5,000.00 |
短期借款 |
贷 |
95,000.00 |
|
银行存款 |
借 |
222,000.00 |
应付账款 |
贷 |
198,500.00 |
|
工商银行 |
借 |
154,000.00 |
浙江土畜 |
贷 |
43,500.00 |
|
中国银行 |
借 |
68,000.00 |
河南新乡冰箱厂 |
|
72,000.00 |
|
（美元） |
借 |
10,000.00 |
南京熊猫电视机厂 |
|
20,000.00 |
|
应收账款 |
借 |
17,880.00 |
香港达士行 |
贷 |
63,000.00 |
|
柳州森华 |
借 |
7,020.00 |
应付工资 |
贷 |
51,000.00 |
|
湖北燕宏贸易公司 |
借 |
3,510.00 |
应付福利费 |
贷 |
6,280.00 |
|
上海梨园春贸易公司 |
借 |
5,850.00 |
应交税金 |
贷 |
43,000.00 |
|
四川华联 |
借 |
500.00 |
应交所得税 |
贷 |
43,000.00 |
|
北京一百 |
借 |
1,000.00 |
流动负债合计 |
贷 |
393,780.00 |
|
其他应收款 |
借 |
20,000.00 |
|
|
|
|
肖勇 |
借 |
15,000.00 |
长期借款 |
贷 |
43,825.00 |
|
王强 |
借 |
5,000.00 |
长期负债合计 |
贷 |
43,825.00 |
|
库存 |
借 |
64,000.00 |
负债合计 |
贷 |
437,605.00 |
|
A（5件） |
借 |
10,000.00 |
|
|
|
|
B（60件） |
借 |
6,000.00 |
|
|
|
|
C（200件） |
借 |
40,000.00 |
|
|
|
|
D（100件） |
借 |
8,000.00 |
|
|
|
|
流动资产合计 |
借 |
328,880.00 |
|
|
|
|
固定资产 |
借 |
117,800.00 |
|
|
|
|
累计折旧 |
贷 |
12,575.00 |
实收资本 |
贷 |
150,000.00 |
|
在建工程 |
借 |
50,500.00 |
|
|
|
|
固定资产合计 |
借 |
155,725.00 |
|
|
|
|
无形资产 |
借 |
103,000.00 |
|
|
|
|
无形资产合计 |
借 |
103,000.00 |
所有者权益合计 |
贷 |
150,000.00 |
|
资产总计 |
借 |
587,605.00 |
负债＋所有者权益合计 |
贷 |
587,605.00 |
制表人：马会计
第二部分：日常业务
2010年01月世纪公司日常业务，请根据相关业务做账务处理：
业务01 5日，从工商银行提取现金￥2,000元
业务02 6日，李洪向公司借差旅费￥1,800元
业务03 7日，本地销售部现金支付邮电费：￥320元
业务04 8日，银行收到柳州森华公司还欠货款：￥4,500元
业务05 9日，向北京一百销售A产品一批（5件），含税单价￥3，000元,产品已发出，货款未收到。税率：17%
业务06 9日，经理办公室用银行存款支付广告费￥1,300美元。
业务07 10日，本地销售部肖勇向上海梨园春贸易公司出售B产品100件，含税单价￥234元，货款于下月支付。
业务08 10日，本地销售部报销业务招待费￥610元；生产部刘冬报销业务招待费￥920元。
业务09 11日，支付浙江土畜应付账款￥20,000元。
业务10 14日，现金方式报销李洪差旅费￥1,800元，并冲销原借款。
业务11 15日，购入多功能投影仪1台，价款￥30000元。
业务12 16日，从内蒙皮革厂购进B产品300件，含税单价：￥117.00元，以转账支票支付货款和税金。
业务13 31日，计提折旧，采购部380元，本地销售部560元，外地销售部400元，生产部2000元。
业务14 31日，工商银行账户利息收入658元。
业务15 31日，月底计算未交增值税额，并转出。
业务16 31日，月末转账——汇兑损益结转。
业务15 31日，月末转账——期间捐益结转。
第三部分：练习要求
考试要求：
1、 根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。
2、 设置自动备份计划：每天下午四点备份，保留天数20天，
备份数据路径：D:用友财务数据备份
3、 根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。
4、 模拟企业业务操作，最后生成2010年01月资产负债表、利润表。
