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总账报表练习

第一部分:企业信息

企业描述:
世纪公司是一家生产型企业,增值税一般纳税人。拥有员工50人,主要生产和销售产品A、B、C、D、E。
世纪公司财务管理要求
1、公司采用工业企业新会计制度,凭证类别均为记账凭证
2、外币银行:中国银行,币种:美元,记账汇率:6.7,调整汇率:6.75
3、客户分类:01本地,02外地;供应商不分类
4、其他应收款设个人核算
5、应收账款设客户往来核算,应付账款设供应商往来核算
6、库存商品设数量辅助核算
7、管理费用设置明细:办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费,并按部门核算;
8、营业费用设置明细:运费、包装费、工资、广告费、邮电费、折旧费;
9、财务费用设置明细:利息收入、手续费、汇兑损益;
10、结算方式:01现金,02支票,0201现金支票/0202转账支票
11、增加操作员:01马会计,02李出纳
 
 
世纪公司其他信息
1、组织机构&人员

序号 部门 人员 备注
01 采购部 王强  
02 销售部    
0201 本地销售部 肖勇  
0202 外地销售部 李洪  
03 生产部 刘冬  
 
 
2、财务部分人员及分工

                                                                                                                                                                                                                                                                              
    
 
3、客户
序号 分类 公司
1 外地 柳州森华  
2 外地 湖北燕宏贸易公司
3 本地 上海梨园春贸易公司
4 外地 四川华联
5 外地 北京一百  
 
 
4、供应商

序号 公司
1 浙江土畜
2 河南新乡冰箱厂
3 南京熊猫电视机厂
4 香港达士行
 
 
世纪公司2009年12月31日财务报表
 
科目余额表
世纪公司科目账户(2009年12月31日)

科目 方向 期末数 科目 方向 期末数
现金 5,000.00 短期借款 95,000.00
银行存款 222,000.00 应付账款 198,500.00
  工商银行 154,000.00   浙江土畜 43,500.00
中国银行 68,000.00 河南新乡冰箱厂   72,000.00
        (美元) 10,000.00 南京熊猫电视机厂   20,000.00
应收账款 17,880.00   香港达士行 63,000.00
  柳州森华 7,020.00 应付工资 51,000.00
湖北燕宏贸易公司 3,510.00 应付福利费 6,280.00
上海梨园春贸易公司 5,850.00 应交税金 43,000.00
四川华联 500.00   应交所得税 43,000.00
北京一百 1,000.00 流动负债合计 393,780.00
其他应收款 20,000.00      
肖勇 15,000.00 长期借款 43,825.00
王强 5,000.00   长期负债合计 43,825.00
库存 64,000.00  负债合计 437,605.00
  A(5件)  10,000.00      
  B(60件) 6,000.00       
  C(200件) 40,000.00       
  D(100件) 8,000.00       
流动资产合计 328,880.00      
固定资产 117,800.00      
累计折旧 12,575.00 实收资本 150,000.00
在建工程 50,500.00      
固定资产合计 155,725.00      
无形资产 103,000.00      
无形资产合计 103,000.00 所有者权益合计 150,000.00
资产总计 587,605.00 负债+所有者权益合计 587,605.00
 
                                                             制表人:马会计

第二部分:日常业务

2010年01月世纪公司日常业务,请根据相关业务做账务处理:
业务01  5日,从工商银行提取现金¥2,000元
业务02  6日,李洪向公司借差旅费¥1,800元
业务03  7日,本地销售部现金支付邮电费:¥320元
业务04  8日,银行收到柳州森华公司还欠货款:¥4,500元
业务05  9日,向北京一百销售A产品一批(5件),含税单价¥3,000元,产品已发出,货款未收到。税率:17%
业务06  9日,经理办公室用银行存款支付广告费¥1,300美元。
业务07  10日,本地销售部肖勇向上海梨园春贸易公司出售B产品100件,含税单价¥234元,货款于下月支付。
业务08  10日,本地销售部报销业务招待费¥610元;生产部刘冬报销业务招待费¥920元。
业务09  11日,支付浙江土畜应付账款¥20,000元。
业务10  14日,现金方式报销李洪差旅费¥1,800元,并冲销原借款。
业务11  15日,购入多功能投影仪1台,价款¥30000元。
业务12  16日,从内蒙皮革厂购进B产品300件,含税单价:¥117.00元,以转账支票支付货款和税金。
业务13  31日,计提折旧,采购部380元,本地销售部560元,外地销售部400元,生产部2000元。
业务14  31日,工商银行账户利息收入658元。
业务15  31日,月底计算未交增值税额,并转出。
业务16  31日,月末转账——汇兑损益结转。
业务15  31日,月末转账——期间捐益结转。

第三部分:练习要求

考试要求:
1、 根据企业信息设计企业核算体系,并建立账套,以及账套初始化。
2、 设置自动备份计划:每天下午四点备份,保留天数20天,
备份数据路径:D:用友财务数据备份
3、 根据日常业务信息进行账务处理,填制会计凭证,结转收入和费用。
4、 模拟企业业务操作,最后生成2010年01月资产负债表、利润表。
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